図解 いちばんやさしく丁寧に書いた 法人税申告の本 ’22年版
法人税について、初心者でも短時間に理解できるようイラストを交え、原則見開き１テーマでビジュアル解説。
法人税の計算のしくみだけでなく、各種税務調整、税務申告書の書き方・読み方、つながりまで実務で必要なポイントを詳しく説明。
図解や計算例事例を多く取り入れ、全体像を理解できるよう工夫。
税務調査の流れやウラ話などコラムも充実。 最新の法改正に対応。
須田 邦裕
ISBN:978-4-415-33044-0
2021年09月02日発行
A5判 224ページ
価格 1,540円 (税込)
● 法人税ってどんな税金？
● 決算と申告の関係はどうなっている？
● 法人税に関連する税金は？
● 申告の具体的な手続きは？
＜column＞ 税務調査とは
【PART１】 法人税と会社の基礎知識
● 法人の意義と法人税の特徴
● 法人の種類と課税所得の範囲・税率
● 地方法人税とは
● 法人住民税・法人事業税とは
● 決算書と申告書
● 貸借対照表の見方 ほか
＜column＞ 税務調査の流れ
【PART２】 税務調整
● 利益の二元構造
● 株主総会報告を目的とする利益
● 法人税計算を目的とする所得金額
● ２種類の税務調整
● 決算調整の目的
● 当期利益に加算減算する申告調整 ほか
＜column＞ 税務調査の着目点
【PART３】 貸借対照表科目と税務調整
● 売掛金
● 貸倒損失の取り扱い
● 形式基準の貸倒引当金
● 実質基準の貸倒引当金
● 棚卸に基づき計上する商品勘定
● 当期の収益に対応しない仕掛品 ほか
＜column＞ 個人所得・個人財産の調査
【PART４】 損益計算書科目と税務調整
● 役員給与１： 定期同額給与
● 役員給与２： 不相当に高額な場合
● 役員退職給与の取り扱い
● 使用人給与を巡る問題
● 交際費課税
● 寄付金課税 ほか
＜column＞ 消費税の調査
【PART５】 消費税の計算と申告
● 消費税の計算のしくみ
● 課税・非課税・免税・不課税
● 小規模事業者の免税制度
● 原則課税制度
● 簡易課税制度
● 消費税の経理処理 ほか
＜column＞ 源泉所得税の調査
【PART６】 手続規定
● 法人税の申告手続１ 確定申告制度の概要
● 法人税の申告手続２ 提出先等
● 決算書と勘定科目内訳明細書
● 申告書別表の構成
● 法人事業概況説明書
● 予定申告 ほか
＜column＞ 印紙税の調査
【PART７】 法人税申告書の書き方・読み方
● 法人税申告書別表と決算書の関係
● 法人税申告書の作成手順
● 決算書と申告書の接点
● 租税公課勘定の転記
● 法人税等充当金勘定の転記
● 源泉所得税の整理
● 別表４の記入を開始 ほか
◇ 法人税別表等一覧
♦ 巻末資料
